Kassavirtaennuste: miksi se on tärkeämpi kuin tulos
Sisällys
1Tulos vs. kassavirta – mikä on ero?
Tuloslaskelma näyttää tulot ja menot suoriteperusteisesti: myynti kirjataan tuloksi silloin, kun lasku lähetetään – ei silloin, kun asiakas maksaa. Kassavirtalaskelma sen sijaan näyttää, milloin raha todellisuudessa liikkuu tilille tai tililtä pois. Näiden kahden välillä voi olla viikkojen tai jopa kuukausien viive, ja juuri tämä viive on syy, miksi moni muuten kannattava yritys ajautuu maksuvaikeuksiin.
2Miksi kannattava yritys voi silti kaatua
Yleisimmät syyt kassakriisiin, vaikka tulos näyttäisi hyvältä:
- Pitkät maksuajat. Jos asiakkaat maksavat 30–60 päivän viiveellä, mutta omat kulut (palkat, vuokrat, ostot) erääntyvät heti, kassaan syntyy aukko.
- Varastoon sitoutunut pääoma. Tavara on ostettu ja maksettu, mutta ei vielä myyty – raha on kiinni hyllyssä.
- Investoinnit väärään aikaan. Suuri hankinta juuri silloin, kun kassa on muutenkin tiukalla, voi kaataa muuten terveen yrityksen.
- Kausivaihtelu. Toimialoilla, joissa myynti painottuu tiettyihin kuukausiin, hiljaiset kuukaudet voivat yllättää, jos niihin ei ole varauduttu.
3Näin teet kassavirtaennusteen
- Lähtökassa. Kirjaa, paljonko rahaa on tilillä juuri nyt.
- Odotetut sisäänvirtaukset. Listaa tulevat maksusuoritukset kuukausittain – erääntyvät laskut, tiedossa olevat tilaukset, mahdolliset rahoituserät.
- Odotetut ulosvirtaukset. Listaa kaikki tiedossa olevat menot: palkat, vuokrat, verot, ostolaskut, lainanlyhennykset.
- Laske kuukausittainen kassavirta. Sisäänvirtaukset miinus ulosvirtaukset = kuukauden nettokassavirta.
- Päivitä loppukassa kuukausittain. Edellisen kuukauden loppukassa + kuluvan kuukauden nettokassavirta = uusi loppukassa.
4Esimerkki: yksinkertainen kassavirtaennuste
| Syyskuu | Lokakuu | Marraskuu | |
|---|---|---|---|
| Alkukassa | 8 000 € | 6 500 € | 3 200 € |
| Sisäänvirtaukset | 12 000 € | 10 000 € | 9 500 € |
| Ulosvirtaukset | 13 500 € | 13 300 € | 10 800 € |
| Loppukassa | 6 500 € | 3 200 € | 1 900 € |
5Kuinka usein ennuste kannattaa päivittää
Useimmille pk-yrityksille kuukausittainen päivitys riittää hyvin. Jos toimialallasi on voimakasta kausivaihtelua tai kassatilanne on muutenkin tiukka, kannattaa siirtyä viikoittaiseen seurantaan – näin ehdit reagoida ajoissa esimerkiksi rahoitusneuvotteluihin tai maksuaikataulujen sopimiseen.
Haluatko nähdä, miltä yrityksesi kassavirta näyttää 3 kuukauden päästä?
Autamme rakentamaan selkeän kassavirtaennusteen, joka tukee päätöksentekoa – ei vain kirjanpitoa. Varaa maksuton alkukartoitus.
Varaa ilmainen alkukartoitus →?Usein kysytyt kysymykset
Miksi kannattava yritys voi silti ajautua kassakriisiin?
Tulos kertoo kirjanpidollisen voiton, mutta ei sitä, milloin raha todellisuudessa liikkuu tilillä. Jos asiakkaat maksavat myöhään, varastoon on sitoutunut pääomaa tai investoinnit ajoittuvat huonosti, tilillä voi olla rahaa loppu, vaikka tulos näyttäisi hyvältä.
Kuinka usein kassavirtaennuste kannattaa päivittää?
Useimmille pk-yrityksille kuukausittainen päivitys riittää. Kausivaihtelusta tai tiukasta kassatilanteesta kärsivän yrityksen kannattaa päivittää ennuste viikoittain.
Mitä eroa on kassavirtalaskelmalla ja tuloslaskelmalla?
Tuloslaskelma näyttää tulot ja menot suoriteperusteisesti, eli sillä hetkellä kun ne syntyvät. Kassavirtalaskelma näyttää, milloin raha todellisuudessa liikkuu tilille tai tililtä pois.
Mistä lähtee liikkeelle, jos kassavirtaennustetta ei ole koskaan tehty?
Aloita nykyisestä tilisaldosta ja listaa seuraavan kolmen kuukauden tiedossa olevat sisään- ja ulosvirtaukset. Jo karkea, käsin laskettu ennuste antaa huomattavasti paremman kuvan tulevasta kuin pelkkä tuloslaskelma.