Yleisimmät verovähennykset, jotka pk-yrittäjä unohtaa
Sisällys
1Kotona työskentelyn kulut
Jos hoidat osan yrityksen töistä kotoa, voit vähentää kotona olevan työtilan todelliset kulut liiketoiminnan menoina – esimerkiksi neliöperusteisen osuuden vuokrasta, sähköstä tai lämmityksestä. Tämä koskee elinkeinonharjoittajaa, eikä sitä pidä sekoittaa palkansaajien kaavamaiseen työhuonevähennykseen, joka poistui henkilöverotuksesta vuodesta 2026 alkaen. Yrittäjän oikeus vähentää todelliset, dokumentoidut työtilan kulut säilyy ennallaan.
2Oman auton käyttö yrityksen ajoissa
Jos oma henkilöauto ei kuulu yrityksen käyttöomaisuuteen, yrityksen ajoista voi silti vaatia kilometrikorvauksen. Vuonna 2026 verovapaa enimmäismäärä on 0,55 euroa kilometriltä. Moni yrittäjä unohtaa kirjata näitä ajoja systemaattisesti ylös – ilman ajopäiväkirjaa vähennystä on jälkikäteen vaikea perustella.
3Pienhankinnat ja kertapoisto
Käyttöomaisuushankinnat, joiden hinta jää alle 1 200 euroa, voidaan vähentää kerralla vuosikuluna sen sijaan, että ne aktivoitaisiin ja poistettaisiin useammalle vuodelle. Pienhankintoina voi vähentää yhteensä enintään 3 600 euroa vuodessa. Moni yrittäjä aktivoi tarpeettomasti esimerkiksi kannettavan tietokoneen tai työkalut, vaikka ne olisi voinut vähentää kokonaan heti hankintavuonna.
4Koulutus, kirjallisuus ja jäsenyydet
Ammattitaitoa ylläpitävä ja kehittävä koulutus, alan kirjallisuus sekä elinkeinotoimintaan liittyvät jäsenmaksut (esimerkiksi toimialajärjestöt) ovat vähennyskelpoisia yrityksen kuluja. Huomaa, että tämä koskee nimenomaan yrityksen kuluja – palkansaajien työmarkkinajärjestöjen jäsenmaksuvähennys sen sijaan poistui henkilöverotuksesta vuonna 2026.
5Luottotappiot
Jos asiakas jättää laskun maksamatta eikä saatavaa saada perittyä, lopullinen luottotappio on vähennyskelpoinen meno. Moni yrittäjä unohtaa kirjata nämä erikseen, jolloin vähennys jää käyttämättä ja tulos näyttää todellista paremmalta – ja veroa maksetaan enemmän kuin pitäisi.
6Muut usein unohtuvat vähennykset
- Puhelin- ja nettikulut siltä osin kuin niitä käytetään yritystoimintaan
- Yrittäjän eläkevakuutusmaksu (YEL) kokonaisuudessaan
- Markkinointi- ja verkkosivukulut, mukaan lukien some-mainonta
- Vastuu- ja oikeusturvavakuutukset
- Neuvottelukulut (täysimääräisesti vähennyskelpoisia, toisin kuin 50 %:sti vähennyskelpoiset edustuskulut – näiden erottelu kannattaa tarkistaa tapauskohtaisesti)
📋Yhteenvetotaulukko
| Vähennys | Huomioitava |
|---|---|
| Kotona työskentelyn kulut | Todelliset, dokumentoidut kulut, neliöperusteinen jako |
| Oman auton käyttö | 0,55 €/km (2026), edellyttää ajopäiväkirjaa |
| Pienhankinnat | Max 1 200 €/hankinta, max 3 600 €/vuosi |
| Koulutus & jäsenyydet | Ammattitaitoa ylläpitävä koulutus vähennyskelpoista |
| Luottotappiot | Kirjattava erikseen lopullisiksi todettuina |
Jäikö vähennyksiä käyttämättä?
Käydään yhdessä läpi, mitä vähennyksiä yritykselläsi olisi mahdollisuus hyödyntää. Maksuton alkukartoitus ilman sitoumuksia.
Varaa ilmainen alkukartoitus →?Usein kysytyt kysymykset
Voiko yrittäjä vähentää kotoa työskentelyn kulut?
Kyllä. Elinkeinonharjoittaja voi vähentää kotona sijaitsevan työtilan todelliset kulut, esimerkiksi neliöperusteisen osuuden vuokrasta tai sähköstä. Tämä on eri asia kuin palkansaajien kaavamainen työhuonevähennys, joka poistui vuoden 2026 henkilöverotuksesta.
Mikä on pienhankintaraja vuonna 2026?
Yksittäisen käyttöomaisuushankinnan pienhankintaraja on 1 200 euroa, ja pienhankintoina voi vähentää kerralla yhteensä enintään 3 600 euroa vuodessa. Rajan ylittävä osuus aktivoidaan ja poistetaan useammalle vuodelle.
Saako oman auton käytöstä yrityksen ajoihin vähennyksen?
Kyllä, jos auto ei kuulu yrityksen käyttöomaisuuteen, ajoista voi vaatia kilometrikorvauksen verovapaan enimmäismäärän mukaisesti. Vuonna 2026 verovapaa enimmäismäärä on 0,55 euroa kilometriltä.
Kannattaako vähennykset selvittää itse vai tilitoimiston kanssa?
Monet vähennykset edellyttävät oikeaa kirjaustapaa ja dokumentaatiota, jotta ne kestävät mahdollisen verotarkastuksen. Tilitoimisto tunnistaa toimialakohtaiset vähennysmahdollisuudet usein paremmin kuin yrittäjä itse.